CELIAPP: le plan intelligent pour devenir propriétaire sans payer d’impôt

Dans un contexte où l’accès à la propriété devient de plus en plus difficile, le CELIAPP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) se présente comme une stratégie financière moderne et efficace, permettant aux Ca nadiens de bâtir leur avenir sur des bases solides tout en profitant d’importants avantages fiscaux.

Ce programme du gouvernement fédéral combine le meilleur des deux mondes: les avantages du REER et ceux du CELI. Les cotisations sont déductibles d’impôt, et les retraits destinés à l’achat d’une première maison sont non imposables. Autrement dit, c’est le seul compte au Canada qui permet d’économiser à l’entrée et à la sortie.

📘 Conditions d’admissibilité

Pour ouvrir un CELIAPP, il faut:

• Être résident du Canada;

• Avoir 18 ans ou plus;

• Ne pas avoir habité dans une propriété que vous possédiez (ou que votre conjoint possédait) comme résidence principale au cours de l’année en cours ou des quatre années précédentes.

👉 Cela signifie qu’il est possible de posséder un autre immeuble, comme un chalet saisonnier ou un immeuble locatif, tant qu’il n’est pas utilisé comme résidence principale. C’est l’occupation du bien, et non la simple propriété, qui détermine l’admissibilité.

💰 Cotisations et avantages fiscaux

Le titulaire peut verser jusqu’à 8 000 $ par année, pour un total maximal de 40 000 $ à vie. Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés à l’année suivante, jusqu’à concurrence de 8 000 $ supplémentaires.

Si les fonds ne sont pas utilisés pour acheter une maison, ils peuvent être transférés sans impôt vers un REER ou un FERR, tout en conservant les avantages fiscaux accumulés.

🏡 Propriété résidentielle ou investissement?

Le CELIAPP vise l’achat d’une résidence principale. Cependant, posséder un chalet ou un immeuble locatif n’exclut pas l’admissibilité, tant que ces biens ne servent pas d’habitation principale.

• Posséder un chalet de vacances: admissible ✅

• Posséder un immeuble à revenus loué à 100 %: admissible ✅

• Habiter dans un bien dont vous êtes propriétaire: non admissible ❌

⏳ Durée de validité du compte

Un CELIAPP ne peut pas être conservé indéfiniment. Selon l’Agence du revenu du Canada (ARC), il peut rester ouvert:

• Jusqu’à 15 ans après son ouverture, ou

• Jusqu’à la fin de l’année où le titulaire atteint 71 ans,selon la première éventualité.

Passé ce délai, si l’achat n’a pas eu lieu, le solde doit être transféré dans un REER ou un FERR sans impôt.

📈 Exemple concret

Une personne de 25 ans verse 8 000 $ par année pendant cinq ans. Ses cotisations totalisent 40 000 $. Avec un rendement annuel de 5 %, le compte pourrait atteindre environ 50 000 $, auxquels s’ajoutent près de 10 000 $ d’économies d’impôt. Ce montant peut ensuite servir d’acompte libre d’impôt sur sa première maison.

🔑 Vision du conseiller en sécurité financière

Pour un conseiller, le CELIAPP ne se limite pas à l’achat d’une propriété: c’est une composante clé d’un plan de sécurité financière global. Les remboursements d’impôt générés par les cotisations peuvent être réinvestis dans:

• Une assurance vie avec participation (iA PAR) pour faire croître le capital à long terme;

• Une assurance maladies graves pour protéger le revenu et les projets;

• Ou encore un CELI pour maintenir une liquidité flexible.

Ainsi, le CELIAPP devient la base d’une stratégie complète, alliant croissance, protection et stabilité financière.

En résumé, Le CELIAPP est bien plus qu’un compte d’épargne: c’est un tremplin fiscal vers la proriété et l’indépendance financière. Avec une planification adaptée et un bon accompagnement, il peut transformer un rêve en projet concret et rentable.

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Alfred Baroud